Gefällt mir - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite über E-Mail oder Social Media zu teilen Diese Seite drucken Diese Seite drucken Diese Seite drucken IRA FAQs - Distributionen (Abhebungen) Von meiner traditionellen IRA, oder von meiner SEP oder SIMPLE IRA, während ich noch arbeite Sie können Verteilungen von Ihrem IRA (einschließlich Ihrer SEP-IRA oder SIMPLE-IRA) jederzeit nehmen. Es besteht keine Notwendigkeit, eine Härte zu zeigen, um eine Verteilung zu nehmen. Allerdings ist Ihre Verteilung in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten und es kann unterliegen einer 10 zusätzlichen Steuer, wenn Sie unter 59 Jahre alt sind. 12. Die zusätzliche Steuer beträgt 25, wenn Sie eine Verteilung von Ihrem SIMPLE-IRA in den ersten 2 Jahren nehmen Sie teilnehmen In der SIMPLE IRA-Plan. Es gibt keine Ausnahme von der 10 zusätzlichen Steuer speziell für Härten. Siehe Diagramm der Ausnahmen zu den 10 zusätzlichen Steuern. Ich fordere die Verteilungsüberprüfung direkt von meinem Arbeitgeber oder vom Finanzinstitut an, in dem Beiträge zu meiner SEP oder SIMPLE IRA investiert werden. Sie müssen sich an das Finanzinstitut wenden, das Ihre IRA-Vermögenswerte hält. Wenn ich Geld von meiner IRA abheben, bevor ich Alter 59 bin 12, welche Formen muss ich ausfüllen Unabhängig von Ihrem Alter, müssen Sie ein Formular 1040 und zeigen die Höhe der IRA Rücknahme. Da Sie den Rückzug genommen haben, bevor Sie 59 Jahre alt wurden, es sei denn, Sie haben eine der in der Publikation 590-B aufgeführten Ausnahmen erfüllt. Müssen Sie eine zusätzliche 10 Steuer auf frühere Ausschüttungen auf dem Formular 1040 zu bezahlen. Möglicherweise müssen Sie ein Formular 5329 zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne (einschließlich IRAs) und andere steuerbegünstigte Konten, an die Steuererklärung ausfüllen und anfügen. Bestimmte Ausschüttungen von Roth IRAs sind nicht steuerpflichtig. Kann ich die 10 zusätzliche vorzeitige Abzugssteuer als Strafe für den vorzeitigen Abzug der Einsparungen abziehen? Nein, die zusätzliche 10-Steuer auf frühzeitige Ausschüttungen aus qualifizierten Altersvorsorgeplänen gilt nicht als Strafe für den Entzug von Sparguthaben. Muss ich die 10 zusätzliche Steuer auf frühe Ausschüttungen zahlen, wenn ich 47 Jahre alt bin und von einem Scheidungsgericht bestellt, um Geld aus meiner traditionellen IRA zu bezahlen, um meinen ehemaligen Ehepartner zu bezahlen. Es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme. Müssen Sie immer noch die 10 zusätzliche Steuer für eine frühe Verteilung von Ihrem traditionellen IRA bezahlen, auch wenn Sie es nehmen, um eine Scheidung Gericht Ordnung (Internal Revenue Code Abschnitt 72 (t)) zu befriedigen. Die 10 zusätzliche Steuer wird auf den frühen Ausschüttungsbetrag berechnet, den Sie in Ihrem Einkommen enthalten müssen, und ist zusätzlich zu jeder regelmäßigen Einkommensteuer von einschließlich dieses Betrags in Einkommen. Anders als bei einem ehemaligen Ehegatten aus einem qualifizierten Pensionsplan im Rahmen einer Qualified Domestic Relations Order. Gibt es keine Scheidung Ausnahme der 10 zusätzlichen Steuer auf frühe Verteilungen von IRAs. Die einzige Scheidungs-bezogene Ausnahme für IRAs ist, wenn Sie Ihr Interesse an der IRA an einen Ehegatten oder einen früheren Ehegatten übertragen, und die Übertragung erfolgt unter einem Scheidungs - oder Trennungsinstrument (siehe IRC-Abschnitt 408 (d) (6)). Die Übertragung muss jedoch erfolgen, indem Sie den Namen des IRA von Ihrem Namen in den Namen Ihres früheren Ehepartners ändern (wenn Sie Ihr gesamtes Interesse an dieser IRA übertragen haben) oder ein Treuhänder-Treuhänder-Transfer von Ihrer IRA zu einer von Ihnen eingerichteten Person Ihr ehemaliger Ehegatte. Hinweis . Eine indirekte Rollover nicht als Transfer zu Ihrem ehemaligen Ehegatten zu qualifizieren, auch wenn die verteilte Menge in Ihrem ehemaligen Ehegatten IRA innerhalb von 60 Tagen hinterlegt wird. Siehe Ruhestandsthemen - Scheidung Erforderliche Mindestausgaben Wie viel muss ich aus meiner IRA im Alter von 70 Jahren nehmen? 12 Erforderliche Mindestausgaben (RMDs) müssen jedes Jahr beginnend mit dem Jahr beginnen, das Sie 70 Jahre alt werden. Die RMD für jedes Jahr wird durch berechnet Wobei der IRA-Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres durch die jeweilige Ausschüttungsperiode oder Lebenserwartung geteilt wurde. Diese Regel gilt nicht für Ihre Roth IRAs. Sie können Ihre Verteilungsperiode oder Lebenserwartung mithilfe der Tabellen in Anhang B der Publikation 590-B-Ausschüttungen aus individuellen Vorsorgevereinbarungen (IRAs) bestimmen. Tabelle I - für Begünstigte. Tabelle II - für Inhaber, deren Ehegatte zehn Jahre jünger ist, und der alleinige Empfänger der IRAs Tabelle III - für alle anderen Eigentümer (die meisten IRA-Eigentümer verwenden diese Tabelle) Siehe die Erläuterung der erforderlichen Mindestausschüttungen und Arbeitsblätter, um die erforderliche Menge zu berechnen. Ich bin über 70 Jahre alt. Muss ich von einem SEP-IRA oder SIMPLE-IRA benötigte Mindestdistributionen erhalten, wenn ich noch arbeite? Sowohl Unternehmer als auch Mitarbeiter im Alter von über 12 Jahren müssen zwingend erforderliche Mindestausgaben von einem SEP-IRA oder SIMPLE-IRA nehmen. Es gibt keine Ausnahme für Nicht-Besitzer, die nicht im Ruhestand. Qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung Was ist eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung Im Allgemeinen ist eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung eine ansonsten steuerpflichtige Verteilung von einer IRA (außer einer laufenden SEP oder SIMPLE IRA) im Besitz einer Person, die mindestens 70 Jahre alt ist und von der IRA direkt bezahlt wird Zu einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation. Siehe Pub. 590-B. Ausschüttungen aus individuellen Vorsorgevereinbarungen (IRAs)). Kann eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung meine erforderliche Mindestausschüttung von einer IRA erfüllen, so können Ihre qualifizierten Wohltätigkeitsverteilungen den Betrag Ihrer erforderlichen Mindestverteilung von Ihrer IRA ganz oder teilweise erfüllen. Zum Beispiel, wenn Ihre 2014 erforderliche Mindestverteilung war 10.000, und Sie haben eine 5.000 qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung für 2014, hätten Sie haben, um weitere 5.000 zurückzuziehen, um Ihre 2014 erforderliche Mindestverteilung zu erfüllen. Wie werden qualifizierte Wohltätigkeitsverteilungen auf Form 1099-R gemeldet Wohltätige Ausschüttungen werden auf Formular 1099-R für das Kalenderjahr, in dem die Ausschüttung durchgeführt wird, gemeldet. Wie melde ich eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung auf meiner Einkommensteuererklärung Um eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung auf Ihrer Form 1040 Steuererklärung zu melden, berichten Sie in der Regel den vollen Betrag der Wohltätigkeitsverteilung auf der Linie für IRA-Ausschüttungen. Geben Sie auf der Zeile für den steuerpflichtigen Betrag Null ein, wenn der volle Betrag eine qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung war. Geben Sie QCD neben dieser Zeile ein. Weitere Informationen finden Sie in den Anweisungen des Formulars 1040. Sie müssen auch Formular 8606 einreichen, wenn Sie die qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung von einer traditionellen IRA, in der Sie Basis hatten, erhalten haben und im selben Jahr von der IRA vertrieben wurden, mit Ausnahme der qualifizierten Wohltätigkeitsverteilung oder der qualifizierten Wohltätigkeitsverteilung Wurde aus einem Roth IRA hergestellt. Zurück zu IRAs FAQs-Seite Zuletzt geändert oder aktualisiert: 21-Nov-2016Like - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite über E-Mail oder soziale Medien zu teilen Print - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite auszuprobieren Plan und IRA Erforderliche Mindestausgaben Häufig gestellte Fragen (FAQs) Ihre erforderliche Mindestverteilung ist der Mindestbetrag, den Sie jedes Jahr von Ihrem Konto zurückziehen müssen. Sie müssen in der Regel anfangen, Abhebungen von Ihrem IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA oder Ruhestand Plan-Konto, wenn Sie Alter 70 erreichen. Roth IRAs verlangen keine Abhebungen bis nach dem Tod des Eigentümers. Sie können mehr als die erforderliche Mindestbetrag zurückziehen. Ihre Auszahlungen werden in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen einbehalten, mit Ausnahme eines Teils, der vorher besteuert wurde (Ihre Basis) oder der steuerfrei erhalten werden kann (z. B. qualifizierte Ausschüttungen von bestimmten Roth-Konten). Weitere Informationen zu IRAs, einschließlich erforderlicher Abhebungen, finden Sie unter: Diese häufig gestellten Fragen und Antworten geben allgemeine Informationen und sollten nicht als juristische Instanz zitiert werden. Was sind erforderliche Mindestausschüttungen Welche Arten von Altersvorsorgeplänen benötigen minimale Ausschüttungen Wann muss ich meine erforderliche Mindestausschüttung von meinem IRA erhalten Wie ist der Betrag der erforderlichen Mindestverteilung berechnet Kann ein Kontoinhaber nur einen RMD von einem Konto anstelle von jedem getrennt nehmen Konto Wer berechnet den Betrag der RMD Kann ein Kontoinhaber mehr als die RMD zurückziehen Was passiert, wenn eine Person nicht ein RMD an der gewünschten Frist einnimmt Kann die Strafe für nicht die volle RMD verzichtet werden Kann eine Verteilung über die RMD hinausgehen Für ein Jahr auf das RMD für ein zukünftiges Jahr angewendet werden Wie werden RMDs besteuert RMD-Beträge werden in ein anderes steuerbegünstigtes Konto umgerechnet Ist ein Arbeitgeber verpflichtet, Planbeiträge für einen Mitarbeiter zu leisten, der 70 Jahre alt geworden ist und die erforderlichen Mindestausschüttungen erhält Sind die erforderlichen Mindestvertriebsanforderungen für vor 1987 geleistete Beiträge zu einem 403 (b) Plan. Was sind erforderliche Mindestausschüttungen Die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) sind in der Regel Mindestbeträge, die ein Pensionsplan-Kontoinhaber jährlich ab dem Jahr seines Beitritts zurückziehen muss 70 Jahre alt oder, wenn später, das Jahr, in dem er in Rente geht. Wenn jedoch das Ruhestandsplankonto eine IRA ist oder der Kontoinhaber ein 5 Besitzer des Unternehmens ist, das den Ruhestandsplan unterstützt, müssen die RMD beginnen, sobald der Kontoinhaber 70 Jahre alt ist, unabhängig davon, ob er oder sie im Ruhestand ist. Senioren und IRA-Eigentümer, einschließlich der Eigentümer von SEP IRAs und SIMPLE IRAs, sind dafür verantwortlich, die richtige Menge an RMDs pünktlich jedes Jahr von ihren Konten zu nehmen, und sie stehen vor starren Strafen wegen Missachtung von RMDs. Wenn ein Pensionsplan-Kontoinhaber oder ein IRA-Eigentümer vor dem Beginn von RMDs stirbt, gelten für den Empfänger des Kontos oder der IRA unterschiedliche RMD-Regeln. In der Regel muss der Gesamtbetrag der Eigentümer-Vorteile an den Empfänger, der eine Person entweder (1) innerhalb von 5 Jahren nach dem Tod des Eigentümers oder (2) über die Lebensdauer des Begünstigten beginnt spätestens ein Jahr nach den Eigentümern verteilt werden Tod. Siehe Publikation 590-B. Ausschüttungen aus individuellen Vorsorgevereinbarungen (IRAs). Für vollständige Informationen darüber, wann Begünstigte mit der Aufnahme von RMDs beginnen müssen. Die RMD-Regeln gelten für alle vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgepläne, einschließlich Gewinnbeteiligungspläne, 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und 457 (b) Pläne. Die RMD-Regeln gelten auch für traditionelle IRAs und IRA-basierte Pläne wie SEPs, SARSEPs und SIMPLE IRAs. Die RMD-Regeln gelten auch für Roth 401 (k) - Konten. Die RMD-Regeln gelten jedoch nicht für Roth-IRAs, solange der Eigentümer am Leben ist. Wann muss ich meine erforderliche Mindestausschüttung von meiner IRA erhalten? Sie müssen Ihre erste erforderliche Mindestausschüttung für das Jahr einlegen, in dem Sie ab dem Alter von 70 Jahren. Die erste Zahlung kann jedoch bis zum 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie sich wenden, verzögert werden 70. Für alle Folgejahre, einschließlich des Jahres, in dem Sie das erste RMD bis zum 1. April bezahlt haben, müssen Sie das RMD bis zum 31. Dezember des Jahres einnehmen. Eine andere Frist kann für RMDs von vor 1987 Beiträgen zu einem 403 (b) Plan (siehe FAQ 5 unten) gelten. Wie wird der Betrag der erforderlichen Mindestverteilung berechnet? Im Allgemeinen wird ein RMD für jedes Konto berechnet, indem der vorherige Stand des 31. Dezember des IRA - oder Ruhestandsplankontos durch einen Lebenserwartungsfaktor, den IRS in den Tabellen in der Publikation 590-B veröffentlicht, geteilt wird. Ausschüttungen aus individuellen Vorsorgevereinbarungen (IRAs). Wählen Sie die Lebenserwartungstabelle, die auf Ihrer Situation basiert. Joint and Last Survivor Table - verwenden Sie diese, wenn der einzige Empfänger des Kontos ist Ihr Ehepartner und Ihr Ehepartner ist mehr als 10 Jahre jünger als Sie Uniform Lifetime Table - verwenden Sie diese, wenn Ihr Ehepartner nicht Ihr alleiniger Begünstigter oder Ihr Ehepartner ist nicht mehr als 10 Jahre jüngere Single Life Expectancy Table - verwenden Sie dies, wenn Sie ein Begünstigter eines Kontos sind (eine geerbte IRA). Siehe die Arbeitsblätter, um die erforderlichen Mindestausschüttungen und die nachstehenden FAQ für verschiedene Regeln, die für die Pläne von 403 (b) gelten können, zu berechnen. Kann ein Kontoinhaber nur einen RMD von einem Konto anstatt von jedem Konto nehmen. Ein IRA-Besitzer muss die RMD für jede IRA separat berechnen, kann aber den Gesamtbetrag von einem oder mehreren IRAs zurückziehen. Ebenso muss ein 403 (b) Vertragseigentümer die RMD für jeden 403 (b) Vertrag, den er oder sie besitzt, separat berechnen, kann aber den Gesamtbetrag aus einem oder mehreren der 403 (b) Verträge annehmen. Allerdings müssen RMDs, die von anderen Arten von Altersvorsorgeplänen benötigt werden, wie 401 (k) und 457 (b) Pläne, getrennt von jedem dieser Planabschlüsse getroffen werden. Wer die RMD berechnet Der IRA-Verwalter kann zwar den RMD berechnen, der IRA - oder Ruhestandplan-Kontoinhaber ist jedoch für die Berechnung der RMD-Menge verantwortlich. Kann ein Kontoinhaber mehr als das RMD zurückziehen? Was passiert, wenn eine Person nicht eine RMD an der gewünschten Frist einnimmt Wenn ein Kontoinhaber den RMD nicht zurückzieht, kann er den vollen Betrag des RMD nicht zurückziehen oder den RMD nicht zurückziehen Wird der nicht zurückgenommene Betrag mit 50 besteuert. Der Kontoinhaber sollte Formular 5329 einreichen. Zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne (einschließlich IRAs) und andere steuerbegünstigte Konten. Mit seiner Steuererklärung für das Jahr, in dem der volle Betrag der RMD nicht genommen wurde. Kann die Strafe für den Verzicht auf die vollständige RMD nicht aufgehoben werden, kann die Sanktion verzichtet werden, wenn der Kontoinhaber festlegt, dass der Fehlbetrag in den Ausschüttungen auf einem vernünftigen Fehler beruht und dass angemessene Schritte unternommen werden, um den Fehlbetrag zu beheben. Um für diese Erleichterung zu qualifizieren, müssen Sie Formular 5329 einreichen und ein Erläuterungsschreiben anhängen. Siehe Anleitung zu Form 5329. Kann eine RMD-Überschreitung für ein Jahr für ein künftiges Jahr auf das RMD angewendet werden? Der Kontoinhaber wird mit seinem Einkommensteuersatz auf den Betrag des zurückgezogenen RMD besteuert. Jedoch in dem Umfang, in dem das RMD eine Rückkehr der Basis ist oder eine qualifizierte Verteilung von einem Roth IRA ist. Es ist steuerfrei. Können RMD-Beträge in ein anderes steuerbegünstigtes Konto umgerechnet werden. Siehe Publikation 590-B. Ausschüttungen aus individuellen Vorsorgevereinbarungen (IRAs). Für weitere Informationen. Ist ein Arbeitgeber verpflichtet, Planbeiträge für einen Mitarbeiter zu tätigen, der 70 Jahre alt geworden ist und die erforderlichen Mindestausgaben erhält Ja müssen Sie die Beiträge für einen Mitarbeiter weiterführen, auch wenn sie RMDs erhalten. Sie müssen dem Arbeitnehmer auch die Möglichkeit geben, die Gehaltsabgrenzung fortzusetzen, wenn der Plan dies zulässt. Andernfalls werden Sie die Pläne nicht befolgen, sodass Ihr Plan seinen qualifizierten Status verliert. Sie können diesen Fehler durch das Employee Plans Compliance Resolution System (EPCRS) korrigieren. Wie Beiträge RMDs beeinflussen Wenn Sie einen Mitarbeiter RMD berechnen, sollten Sie alle Beiträge berücksichtigen, die Sie für diesen Mitarbeiter machen. Für beitragsorientierte Versorgungspläne berechnen Sie die RMD für einen Mitarbeiter, indem Sie den vorherigen Kontostand des 31. Dezember mit einem Lebenserwartungsfaktor in der anwendbaren Tabelle in Anhang B von Pub. 590-B. Ein leistungsorientierter Versorgungsplan muss in der Regel die RMDs verteilen, indem die Teilnehmer die gesamten Zinsen, wie sie in der Pläneformel berechnet wurden, in regelmäßigen Annuitäten für: das Leben der Teilnehmer, das gemeinsame Leben des Teilnehmers und Begünstigten oder einen bestimmten Zeitraum (siehe Treas (A) (9) -6, A-3). RMD-Vergleichstabelle (IRAs vs. Defined Contribution Plans) Publikation 560. Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen (SEP, SIMPLE und qualifizierte Pläne) Was sind die erforderlichen Mindestvertriebsanforderungen für Beiträge von vor 1987 zu einem 403 (b) Plan Wenn die 403 (B) Plan (einschließlich eines 403 b-Plans, der vor 1987 Beträge in einer Direktübertragung erhielt, die Treas erfüllt.) Abschnitt 1.403 (b) - 10 (b) (Vgl. Die Bestimmungen über Nebenversorgungsansprüche in Treas, Abschnitt 1.401-1 Buchstabe b) (1) (I)), dann sind die Vor-1987-Beträge (ohne Einnahmen oder Ausgaben) Gewinne aus solchen Beträgen): unterliegen nicht dem Alter 70 RMD Regeln des IRC Abschnitt 401 (a) (9), werden nicht für die Berechnung von 70 RMDs aus dem 403 (b) Plan verwendet und müssen nicht aus der Bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem ein Teilnehmer das 75. Lebensjahr vollendet hat, oder spätestens am 1. April des Kalenderjahres, das unmittelbar auf das Kalenderjahr folgt, in dem der Teilnehmer in den Ruhestand geht. Enthält der Plan sowohl vor 1987 als auch nach 1987 Beträge für Ausschüttungen von Beträgen über 70 RMD, gilt der Überschuss als von den vor 1987 getätigten Beträgen. Wenn die Aufzeichnungen nicht für Vor-1987-Beträge aufbewahrt werden, unterliegt der gesamte Kontostand den Vorschriften des RMD-RMD des IRC-Abschnitts 401 (a) (9). Seite Zuletzt geändert am: 28-Jul-2016
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